퇴직연금 DC형과 DB형에 대해 궁금하시군요.

 

 

 

퇴직연금 DC형과 DB형에 대해 궁금하시군요. 두 유형의 차이점과 각각 어떤 경우에 유리한지 자세히 설명해 드릴게요.

 

퇴직연금 DC형 (확정기여형)

• 특징: 회사가 매년 근로자 연봉의 일정 비율 (보통 1/12 이상)을 근로자의 퇴직연금 계좌에 납입하면, 근로자가 직접 이 적립금을 운용합니다.
• 퇴직 급여: 퇴직 시 받게 되는 급여는 납입된 회사의 기여금과 근로자가 운용한 투자 수익을 합한 금액입니다. 따라서 운용 성과에 따라 퇴직 급여가 늘어날 수도 있고 줄어들 수도 있습니다.
• 운용 책임: 투자 결정 및 그에 따른 책임은 근로자 본인에게 있습니다.
• 중도 인출: 법에서 정한 특정한 사유 (주택 구입, 의료비 등)에 해당하면 중도 인출이 가능합니다.

DC형이 유리한 경우:

• 투자 감각이 있고 적극적으로 자산을 운용하고 싶은 경우: 높은 투자 수익을 통해 퇴직 급여를 늘릴 수 있습니다.
• 임금 상승률보다 투자 수익률이 높을 것으로 예상되는 경우: 직접 운용을 통해 더 많은 퇴직금을 기대할 수 있습니다.
• 이직이 잦은 직업: 퇴직금을 개인 계좌로 계속 적립하여 관리하기 용이합니다.
• 임금피크제를 앞두고 있는 경우: 임금피크 전에 DC형으로 전환하여 퇴직금을 확보하고, 이후 본인이 직접 운용하는 것이 유리할 수 있습니다.

DC형의 장단점:

• 장점:
  • 운용 성과에 따라 높은 수익을 얻을 수 있습니다.
  • 세제 혜택이 있습니다.
  • 일정 조건 하에 중도 인출이 가능합니다.
• 단점:
  • 투자 실패 시 원금 손실이 발생할 수 있습니다.
  • 지속적으로 퇴직연금 운용에 관심을 가져야 합니다.

퇴직연금 DB형 (확정급여형)

• 특징: 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직 급여가 사전에 확정되어 있습니다. 이는 근속 기간과 퇴직 직전 평균 임금을 기준으로 산정됩니다.
• 퇴직 급여: 퇴직 시 받게 되는 급여는 퇴직 직전 3개월 평균 임금 × 근속 연수로 계산됩니다. 회사의 운용 성과와 관계없이 확정된 금액을 받을 수 있습니다.
• 운용 책임: 퇴직연금 적립금의 운용은 회사가 담당하며, 운용 결과에 대한 책임도 회사에 있습니다.
• 중도 인출: 원칙적으로 중도 인출이 불가능합니다.

DB형이 유리한 경우:

• 안정적인 투자를 선호하고 투자에 대한 지식이나 관심이 없는 경우: 회사가 운용을 책임지므로 신경 쓸 필요가 없습니다.
• 장기 근속이 예상되고 임금 상승률이 높을 것으로 예상되는 경우: 퇴직 시 높은 평균 임금을 기준으로 퇴직금을 받을 수 있어 유리합니다.

DB형의 장단점:

• 장점:
  • 퇴직 시 확정된 금액을 받을 수 있어 안정적입니다.
  • 근로자가 운용에 대해 신경 쓸 필요가 없습니다.
  • 장기 근속하고 임금 상승률이 높을 경우 유리합니다.
• 단점:
  • 운용 성과가 좋더라도 근로자에게 추가적인 이익이 돌아오지 않습니다.
  • 중도 인출이 불가능합니다.
  • 임금 상승률이 낮거나 단기 근무 시 DC형보다 불리할 수 있습니다.

어떤 유형을 선택해야 할까요?

궁극적으로 어떤 유형이 더 좋다고 단정하기는 어렵습니다. 개인의 투자 성향, 예상 근속 기간, 임금 상승률, 자금 활용 계획 등을 종합적으로 고려하여 본인에게 더 유리한 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

참고: DB형에서 DC형으로는 전환이 가능하지만, DC형에서 DB형으로는 전환이 불가능합니다.

이 정보가 퇴직연금 유형을 결정하는 데 도움이 되셨기를 바랍니다.